Erbschaftsteuer-Freibeträge 2026: Was Erben wissen müssen

Was sind Erbschaftsteuer-Freibeträge?

Erbschaftsteuer-Freibeträge bestimmen, bis zu welchem Betrag ein Erbe steuerfrei bleibt. Nur der Teil des Erbes, der den Freibetrag übersteigt, wird besteuert. Die Höhe des Freibetrags hängt vom Verwandtschaftsgrad ab.

Die aktuellen Freibeträge 2026

Die Freibeträge gemäß § 16 ErbStG sind seit Jahren unverändert:

• Ehepartner und eingetragene Lebenspartner: 500.000 Euro
• Kinder (und Stiefkinder): 400.000 Euro pro Elternteil
• Enkel (wenn Eltern bereits verstorben): 400.000 Euro
• Enkel (wenn Eltern noch leben): 200.000 Euro
• Eltern und Großeltern: 100.000 Euro
• Geschwister, Nichten, Neffen: 20.000 Euro
• Alle anderen Personen (Steuerklasse III): 20.000 Euro

Der Freibetrag gilt alle 10 Jahre neu

Ein wichtiges Gestaltungsinstrument: Der Freibetrag kann alle zehn Jahre neu genutzt werden. Wer also frühzeitig beginnt, Vermögen zu übertragen, kann durch mehrfache Schenkungen erheblich Erbschaftsteuer sparen – vollkommen legal und ohne Testament.

Steuerklassen im Überblick

Neben dem Freibetrag bestimmt die Steuerklasse den anzuwendenden Steuersatz. Steuerklasse I (Ehepartner, Kinder) zahlt bei gleichem steuerpflichtigen Erwerb deutlich weniger als Steuerklasse II (Geschwister) oder III (nicht verwandte Personen).

Warum die Freibeträge heute oft nicht mehr ausreichen

Bei gestiegenen Immobilienwerten reichen selbst die hohen Freibeträge für Ehegatten und Kinder oft nicht mehr aus. Wer ein Haus im Wert von 900.000 Euro an zwei Kinder vererbt, überschreitet mit jedem Kindanteil (450.000 Euro) den Freibetrag von 400.000 Euro. Der Erbschaftsteuer-Rechner auf ERITAJ berechnet Ihre individuelle Steuerlast in wenigen Minuten.